La versión 3.3 del CFDi entrará en vigencia obligatoria el 1 de Diciembre de 2017. Después de esa fecha el SAT ya no recibirá las facturas emitidas con la versión actual 3.2 (vigente hasta el 30/Noviembre/2017). Sin embargo, si así lo deseas puedes empezar a emitir facturas con la versión 3.3 antes de la fecha de obligatoriedad. Es recomendable empezar antes, para solucionar tempranamente cualquier inconveniente que se presente.
Esta entrada de Blog se presenta como una recomendación de acuerdo al punto de vista del autor y para fines informativos. Es de acceso libre y se presenta de buena fe ‘como esta’, con la intención de que aporte conocimientos que ayuden al lector. Trata sobre algunos temas que el autor considera importantes en la implementación de la Factura CFDi 3.3. Esta entrada no pretende y no debe considerarse como una guía exhaustiva del tema.
A lo largo de esta entrada voy a hacer mención de CFDi, XML, archivo XML, Factura, factura electrónica o Factura CFDi. Esto se refiere al archivo con terminación .xml que se genera al guardar una factura y que se envía al proveedor de certificación (PAC) al momento de timbrarla. Este archivo es lo que el SAT considera como Factura electrónica o CFDi y es la que tiene efectos fiscales. Los cambios indicados afectan directamente este archivo XML. Cuando haga mención de ‘la representación impresa’ me refiero al PDF o Factura impresa que se imprime para fines comerciales y operativos. La representación impresa no tiene efectos fiscales. Los cambios que va a sufrir el XML no necesariamente se van a ver reflejados aquí debido a que no es obligatorio por parte de la autoridad y como comente, la representación impresa tiene otros fines.
¿Qué fue lo que cambió?
Obligatoriedad del domicilio
Dentro del XML ya no se enviará el domicilio del receptor, por lo que en la representación impresa tampoco es obligatorio indicarlo. En la practica es posible que algunos comercios que tengan el sistema de Punto de Venta de Microsip (o cualquier otro) decidan no indicar el domicilio del cliente para agilizar su proceso de ventas y atención al cliente. Sin embargo para empresas distribuidoras por ej. en donde el domicilio del cliente toma relevancia para la entrega de mercancía, esta información es necesaria para fines comerciales y operativos.
Recomendación. Analiza como impacta esto a la operación de tu negocio y decide si vas a solicitarle o no el domicilio a tu cliente y en cuales casos. Es posible que tengas que solicitar que tu proveedor del sistema te haga la modificación del formato para la representación impresa, para que se genere acorde a estos cambios.
¿Qué cambia en Microsip? En Microsip 2017 los módulos que manejan el catalogo de clientes (Ventas, Punto de Venta y Cuentas por Cobrar) ahora van a permitir que se pueda dar de alta el cliente solamente indicando el Nombre. Antes para fines del CFDi 3.2 y anteriores el sistema solicitaba como obligatorio al menos llenar la calle en el domicilio.
Método de pago y forma de pago
Dentro del XML el método de pago podrá tener la clave PUE – Pago en una sola exhibición o PPD – Pago en parcialidades o diferido, dependiendo si la operación fue de Contado (se recibe el pago al momento de hacer la factura) o a Crédito (se recibe el pago posterior a la factura). La forma de pago se debe indicar dependiendo del método de pago que se elija, por ejemplo: en una operación de Contado, se debe indicar la forma de pago, ya que como nos están pagando al momento, se sabe de antemano si el pago se hizo con Cheque, Efectivo, Transferencia, etc. En el caso de las operaciones a Crédito se debe indicar ‘Por definir’ ya que aun no se conoce la forma de pago al momento de emitir el CFDi.
Algunas empresas están acostumbradas a solicitarle al cliente la forma de pago y el numero de cuenta bancaria para indicarlos en todas las facturas, sin importar si son a crédito o de contado. Ahora solo se debe indicar en las operaciones de riguroso Contado. También es importante considerar que el XML ya no permite indicar los 4 últimos dígitos de la cuenta bancaria.
Recomendacion. Instruye a las personas que facturan en tu empresa sobre los cambios que va a sufrir tu proceso. La forma de pago se va a indicar cuando te hayan realizado el pago, no es necesario preguntarle a tu cliente qué debe ir en este campo. Es posible que tengas que solicitar que tu proveedor del sistema te haga la modificación del formato para la representación impresa, para que se genere acorde a estos cambios.
¿Qué cambia en Microsip? En la practica esto no impacta la forma en que los usuarios generan una Factura en el Punto de Venta Microsip 2017. El Método de pago y la Forma de pago se llenarán según lo que se haya indicado en el campo Forma de Cobro al momento de realizar la Venta de mostrador.
- En las operaciones de Contado (ventas de mostrador en la que se indico cualquier forma de cobro diferente a ‘Crédito’), el campo Método de pago cambiará a ‘Pago en una sola exhibición’ y en la forma de pago se indicará la de mayor valor en el o los tickets.
- En la factura global el campo Método de pago cambiara según la forma de cobro de los tickets (en la mayoría de los escenarios ‘Pago en una sola exhibición’) y la forma de pago cambiará a la de mayor valor en los tickets (en la mayoría de los escenarios ‘Efectivo’).
- Cuando se va a facturar un ticket que en su Forma de cobro se indicó ‘Crédito’, el sistema cambiará el campo Método de pago a ‘Pago en parcialidades o diferido’ y el campo Forma de pago a ‘Por definir’.
En Microsip 2017 en los módulos de Ventas y Cuentas por Cobrar el valor del método de pago dentro del XML se cambiará automáticamente dependiendo de la condición de pago que se indique en la Factura. Por ej. si la condición de pago se registró como Contado en el catalogo (Días Plazo: 0; Porcentaje: 100%) entonces el campo método cambiará a: ‘Pago en una sola exhibición’ y te dejará escoger la forma de pago del catalogo.
¿Qué es lo nuevo?
Uso del CFDI
Ahora cuando se emite un CFDi 3.3 se debe indicar qué uso le dará el receptor a la Factura, seleccionando de un catalogo de opciones proporcionado por el SAT. Una vez emitida (timbrada) la factura ya no se puede cambiar este valor, por lo que el cliente deberá escoger cuidadosamente la opción del catalogo de usos del CFDi. Aún así, según el documento Preguntas y respuestas sobre elAnexo 20 versión 3.3 en 1. ¿Se deberá cancelar el CFDI cuando el receptor dará un uso diferente al señalado en el campo UsoCFDI? menciona que «no será motivo de cancelación o sustitución y no afectará para su deducción o acreditamiento de impuestos».
Recomendación. En la practica es posible que se puedan generar fricciones entre el emisor y el receptor de la factura debido a que este último le pueda exigir Cancelación del CFDi para cambiar el Uso del CFDi. Para los comercios con venta al público en general (Punto de Venta) se les recomienda que pongan de manera visible en la tienda la política de no cancelación por cambio de Uso del CFDi haciendo referencia al fundamento legal que se indica en el documento Preguntas y respuestas sobre elAnexo 20 versión 3.3. En el caso de las operaciones Empresa a Empresa se recomienda enviarles un memorandum o correo electrónico o por los medios que se consideren pertinentes a todos los clientes antes de implementar CFDi 3.3 donde se les solicita que indiquen cual es el Uso del CFDi que deben llevar las facturas que se les emitan. Es posible que tengas que solicitar que tu proveedor del sistema te haga la modificación del formato para la representación impresa, para que se genere acorde a estos cambios.
¿Qué cambia en Microsip? En Microsip 2017 los módulos que emiten Facturas CFDi (Ventas, Punto de Ventas, Cuentas por Cobrar) incluyen el campo Uso del CFDi con las opciones del catalogo del SAT para que sea llenado al momento de capturar la Factura. El valor que se indique en el Uso del CFDi por primera vez a cada cliente será utilizado como valor predeterminado la siguiente vez que se le emita una factura a ese mismo cliente.
Lugares de expedición
Ahora al momento de timbrar una Factura el proveedor de certificación (PAC) validará que la fecha y la hora correspondan con la zona horaria del lugar en el que se esta expidiendo dicha factura.
Recomendación. Revisa y si es el caso ajusta tu sistema para que la zona horaria de los lugares de emisión de facturas sea el correcto. Es posible que tengas que solicitar que tu proveedor del sistema te haga la modificación del formato para la representación impresa, para que se genere acorde a estos cambios.
¿Qué cambió en Microsip? La zona horaria debe configurarse en el modulo de Administración, en las propiedades de cada empresa. Para las empresas que tienen sucursales, y que para facturar se conectan de forma remota a un sistema Microsip, que se encuentra en una zona horaria diferente, ahora hay un nuevo catalogo de Lugares de expedición en donde se pueden agregar las diferentes sucursales y sus respectivas zonas horarias. Al generar una Factura hay un campo donde se puede escoger el lugar de expedición.
Forma de impresión de la Factura Microsip
Los cambios en el CFDi 3.3 afectan la manera en que el reporteador de Microsip debe leer la información de la factura en base de datos, por lo que, si en el pasado te diseñamos un Formato personalizado para tu Factura u otros documentos CFDi, estos deben ser rediseñados tomando como base el nuevo formato base de Microsip. Esto podría implicar tiempo de servicio adicional. Si venias imprimiendo tus facturas con el formato base (sin personalizar) al momento de hacerte la actualización solamente vamos a actualizarte tu formato base.